Основной источник пополнения государственной казны США – подоходный налог. Его выплачивают граждане страны, которые проживают и трудятся на её территории.
Все доходы, которые человек получил за определённый период учитываются при расчете платежа.
Содержание
Налоги и законодательство Америки
Закон о налоговой реформе был подписан Дональдом Трампом в 2017 году. Для предприятий и людей это облегчило налоговый груз.
Налог на доходы юридических лиц, которые действовали за границей и вернулись в страну, был снижен.
- 8% — для безналичного расчета;
- 15,6% — для наличного расчета.
С юридических лиц так же будут вычитываться деньги на капитальные расходы.
История
В 1861 году во времена гражданской войны впервые ввели подоходный платеж. Его разработали для финансирования военных действий. Далее в 1862 году Конгресс США принял закон о внутренних доходах. В это же время создали федеральную систему налогообложения.
Тариф Уилсона-Громана был утвержден в 1894 году, после завершения войны. При доходе более 4000$ налог составлял 2%. В 1895 году Верховный суд его отменил. Шестнадцатую поправку в Конституцию внесли в начале 20 века. С этого момента Конгресс получил право на получение налогов с личных доходов граждан.
«В 1914 году выпустили первую форму подоходного налога. Она имела название «Форма 1040». И даже сейчас она является основой подоходной пошлины, но практически каждый год её переиздают». С 1916 года действует закон о доходах. В этом же году отредактировали шкалы доходов и налоговые ставки. Повысили верхнюю черту до 2 млн. долларов.
Увеличение ставки:
- Для верхнего уровня – 25%;
- Для нижнего уровня – 2%.
В 1924 году максимальная ставка была 44% для недвижимости, которую оценили в 10 млн. В 1941 ставка выросла до 77% на сумму более 50 млн.
Оплата в 2021
14-38% насчитывает ставка. На размер дани влияет размер прибыли. Уровень загруженности налогами в США полностью зависит от годового дохода гражданина. Чем больше доход – тем выше ставка.
Приблизительный объем выплат:
| Штат | Размер зарплаты за месяц (доллары США) | Годовая зарплата (доллары США) | % налога (доллары США) | Сумма налога (доллары США) |
|---|---|---|---|---|
| Нью-Йорк | 8,2 тыс. | 100 тыс. | 23 | 23 058 |
| Техас | 4,1 тыс. | 50 тыс. | 16,6 | 8 357 |
Как посчитать
Чтобы узнать количество пошлины, нужно поделить свой годовой доход и сделать подсчёт окончательной суммы. Так же необходимо учесть налоговую ставку.
Доходы американцев
Средние зарплаты жителей США после оплаты налогов:
- 12 967$ — стоматолог;
- 10 168$ — маркетолог;
- 5 906$ – медсестра;
- 4 537$ – учитель;
- 3 915$ – дальнобойщик;
- 2 241$ – пекарь;
- 1 947$ – водитель скорой помощи;
- 1 850$ – мастер маникюра;
- 1 811$ – посудомойщик;
- 1 750$ – кассир;
- 1 700$ – официант.
Способ оплаты
Декларация о сборах подаётся ежегодно с 1 января по 15 апреля. План действий:
- Выбор налоговой формы;
- Заполнение формы;
- Отправка формы в IRS.
Заполняется форма на компьютере либо от руки. В первом варианте документ отправляется на сайт Правительства США в электронном виде, во втором – почтой.
Дополнительные сборы с зарплаты
Дополнительно взимаются:
- MEDICARE;
- Налог соцобеспечения.
Medicare Tax высчитывают из всей зарплаты. Налог составляет 1,46%. Аналогичная ставка для нанимателя. При условии, что человек работает на себя, ставка будет 2,8% от дохода. Мыто социального обеспечения так же высчитывают с полной суммы заработной платы. Ставка составляет 4,3%.
Погашением платежа занимается наниматель. Работник не занимается ни декларацией, ни документами. Дополнительно нужно оплатить нанимателю 6,3%. При условии, что человек работает на себя, он будет иметь ставку 2,8% от дохода.
Размер оплаты для юридического лица
Income Tax – корпоративная дань, которую платят предприниматели. В США нельзя создавать офшорные компании. Все организации и компании обязаны платить данный налог. От результата деятельности предприятия зависит размер выплаты: чем больше прибыль, тем выше процент дани.
Корпоративный сбор выплачивают и резиденты, и иностранные компании, действующие на территории Америки. В зависимости от размера прибыли налоговая ставка находится в пределах 16-35%. Все штаты должны оплачивать не только федеральные сборы, а также устанавливать свои корпоративные платежи.
Уклонение от налогов
Игнорирование выплат в государственную казну является опасным действием. Ответственность за налоговые преступления не предусмотрены уголовным законодательством США.
Это относится и к федеральным законам и законам отдельных штатов. Как было установлено, ответственность за такое нарушение регулируется законами о дани.
В Америке за нарушение налогового законодательства будет открыто уголовное и гражданское преследование. Выбор вида наказания регулируется специальными установлениями.
Подоходный налог других стран
| Страна | % налоговой ставки |
|---|---|
| Южная Америка | 5-40 |
| Франция | 5,5-75 |
| Норвегия | 9,5-39 |
| Болгария | 10 |
| Казахстан | 10 |
| Россия | 13 |
| Беларусь | 13 |
| Литва | 15 |
| Венгрия | 15 |
| Канада | 15-39 |
| Румыния | 15 |
| Великобритания | 20-45 |
| Испания | 24-52 |
| Португалия | До 47,9 |
| Бельгия | До 49,9 |
| Дания | До 55,5 |
| Швеция | До 56 |
Заключение
В США налоговое законодательство развито намного лучше, чем в станах СНГ. Нагрузка с граждан, особенно из бедных слоёв населения, снижается благодаря прогрессивному налогообложению.
Жители Америки делают огромные взносы в казну страны. В особенности это относится к предпринимателям США и другим богатым жителям страны.
Хоть налоговая система в Америке сложная, она действует безотказно. Основное преимущество заключается в отсутствии НДС, который тормозит развитие экономики.
